Контрольно - счётный отдел

Начальник Контрольно - счётного отдела Собрания депутатов Порховского района - Дедова Оксана Евгеньевна, т. 8(81134)2-14-43

Р Е Г Л А М Е Н Т
Контрольно-счётного отдела Собрания депутатов муниципального образования «Порховский район»

П Л А Н работы Контрольно-счетного отдела Собрания депутатов Порховского района на 2019 год

Отчет о результатах работы Контрольно-счетного отдела Собрания депутатов Порховского района за 2017 год

Отчет о результатах работы Контрольно-счетного отдела Собрания депутатов Порховского района за 2018 год

В соответствии с Положением о Контрольно-счетном отделе Собрания депутатов муниципального образования «Порховский район», утвержденным решением Собрания депутатов Порховского района № 183 от 23 января 2014г. были проведены следующие мероприятия:

С  22 января по 05 февраля 2019г. была проведена экспертиза проекта решения Собрания депутатов Порховского района «О бюджете Муниципального Образования «Порховский район» на 2019г и на плановый период 2020-2021 годов. По результатам проверки составлено 1 заключение, которое представлено в Собрание депутатов.  Также на основании заключенных Соглашений была проведена экспертиза проектов решения о бюджете сельских и городского поселений, по результатам проверки составлено  4 заключения, которые представлены Главам поселений.
Выводы
1. Представленный проект Решения о бюджете в целом соответствует требованиям Бюджетного кодекса РФ и содержит основные характеристики бюджета, к которым относятся общий объем доходов бюджета, общий объем расходов. Соблюдены предельные размеры муниципального  долга, расходов на обслуживание долга, определённые бюджетным законодательством.
2. Проект решения «О бюджете муниципального образования «Порховский район» на 2019год и на плановый период 2020-2021 годов» Контрольно-счётный отдел рекомендует рассмотреть на заседании Собрания депутатов Порховского района.

С  01 февраля по 08 февраля 2019г. была проведена совместная внеплановая проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МП «Редакция газеты»Порховский вестник» за 2018г. По результатам проверки составлен 1 акт. Отчет о проведенном мероприятии представлен председателю Собрания депутатов, Главе района.
Выводы:
В настоящее время МП «Редакция газеты «Порховский вестник» совмещает работу трех предприятий: редакция, типография, магазин. В целом предприятие находится в финансово устойчивом состоянии, но в разрезе анализ показал:
Редакция за 2018г - прибыль + 422980,17 рублей,
Типография за 2018г – убыток - 617394,27 рублей,
Магазин за 2018г – прибыль +144894,38 рублей.
Если провести разделение предприятия, то типография не сможет существовать за счет собственных средств. Основной доход приходится в редакции от производства газеты, но газету печатает типография и реализует в том числе и через магазин, поэтому не представляется возможным общее разделение.
Для повышения финансового состояния предприятия считается необходимым добиться снижения размера затрат: пересмотреть уровень начисления заработной платы, довести до среднего уровня заработной платы по Порховскому району; привлечь дополнительные источники финансирования; обеспечить рост продаж; наладить работу по взысканию дебиторской задолженности.

В период с 14 февраля по 15 февраля 2019г. проведена проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных на выполнение муниципальной программы Порховского района «Формирование современной городской среды в муниципальном образовании «Порховский район на 2018-2022г.» по благоустройству на территории сельского поселения «Полонская волость». По результатам проверки составлен 1 акт. Отчет о проведенном контрольном мероприятии представлен председателю Собрания депутатов, Главе района.
Выводы:
Исходя из вышеизложенного,  следует, что обсуждение дизайн – проекта осуществлялось на благоустройство дворовых территорий МО «Порховский район» включенных в подпрограмму «Формирование современной городской среды» в 2018г по объекту «Благоустройство дворовой территории по ул.Аудрини д 1,2,3 в д.Полоное Порховского района». По результатам обсуждения было решено провести работы по капитальному ремонту дворовой территории домов №1,2,3 по ул. Аудрини д. Полоное.
По локальной смете ГКУ ПО «Управление капитального строительства», в которой сметные нормы  и расценки соответствуют действующей нормативной базе, выделенные средства могли быть использованы только для объема работ по капитальному ремонту части заявленной дворовой территории.
По факту и согласно предоставленной документации были проведены  работы по благоустройству дворовой территории по ул.Аудрини д. 2,3 в д.Полоное Порховского района.

С  01 марта по 28 апреля 2019г. была проведена внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета МО «Порховский район» за 2018г. совместно с проверкой годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств. По результатам проверки составлено 8 актов и сводное заключение, которое представлено в Собрание депутатов.  Также на основании заключенных Соглашений была проведена внешняя проверка отчетов об исполнении бюджета сельских и городского поселений, по результатам проверки составлено 4 акта и 4 заключения, которые представлены Главам поселений.
В ходе внешней проверки годовой бюджетной отчетности установлено: 
 -  отчет представлен в установленный срок;
 - требования инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 №191н, в основном выполнены;
 -контрольные соотношения между показателями форм бюджетной отчетности соблюдены;
 -существенных фактов, способных негативно повлиять на достоверность бюджетной отчетности, не выявлено.

С  22 марта по 18 апреля 2019г. на основании распоряжения Администрации Порховского района  от 22.03.1994г. №20 была проведена совместная внеплановая проверка формирования и использования фонда оплаты труда, анализ доходов и расходов  МП «Редакция газеты»Порховский вестник» за первый квартал 2019г. По результатам проверки составлен 1 акт. Отчет о проведенном мероприятии представлен председателю

Выводы:
Редакция за 1 квартал 2019г - прибыль – 21335,95 рублей,
Типография за 1 квартал 2019г – убыток + 2808,24 рублей,
Магазин за 1 квартал 2019г – прибыль +35609,71 рублей.
По результатам работы за 1 квартал 2019года получена прибыль 17082,00 рублей.
Если провести разделение предприятия, то типография не сможет существовать за счет собственных средств. Основной доход приходится в редакции от производства газеты, но газету печатает типография и реализует, в том числе и через магазин, поэтому не представляется возможным общее разделение.
Для повышения финансового состояния предприятия считается необходимым добиться снижения размера затрат: пересмотреть уровень начисления заработной платы, довести до среднего уровня заработной платы по Порховскому району; привлечь дополнительные источники финансирования; обеспечить рост продаж; наладить работу по взысканию дебиторской задолженности.

С  25 июня по 19 июля 2019г. была проведена проверка формирования и использования доходов от оказания платных услуг в МБУК «Порховский социально-культурный комплекс» и в МБУ ДО «ДЮСШ г. Порхова» за 2018 год и текущий период 2019 года. По результатам проверки составлено 2 акта. Отчет о проведенном мероприятии представлен председателю Собрания депутатов, Главе района.
Выводы по МБУК «Порховский социально-культурный комплекс»:
Пересмотреть  и внести изменения в Положение об оказании платных услуг и расходовании средств, полученных от их реализации, привести в соответствие с Уставом.
2. Провести калькуляцию предоставляемых  платных услуг и расширить объем предоставляемых платных услуг по прейскуранту цен на платные услуги в соответствии с Уставом.
3. Рекомендовать провести оценку стоимости одного квадратного       метра  предоставляемого помещения для «выставок-продаж», обратится с ходатайством на собрании депутатов района о принятии положения по предоставлению этих площадей за утвержденный тариф.
4. Привести в соответствие регистрацию заключаемых договоров с юридическими и физическими лицами.
5. Дать свои предложения по доставке сотрудниц (балетмейстеров) для проведения занятий, с учетом пожелания родителей до 01 сентября 2019 года.
- оплата  родителями доставки;
- сбор с родителей на доставку и проведение денежных средств через кассу учреждения.
6. Вести четкий контроль и учет рабочего времени персонала в т.ч. балетмейстеров, составить четкое  расписание работы.
7. Привести работу персонала четко в соответствии с законодательством РФ.

Выводы

МБУ ДО «ДЮСШ г. Порхова»:
Поступление доходов от платных услуг не представляется возможным определить в связи с отсутствием  подтверждающих документов.
Рекомендовать  -  начальнику Управления образования   и директору МБОУ ДО «ДЮСШ» :
1.  Рассмотреть вопрос  о внесении изменений Устав, соответственно в действующее Положение о порядке оказания дополнительных платных услуг.
2. С 1 сентября 2019 года  утвердить перечень   платных услуг предоставляемых МБОУ ДО «ДЮСШ».
3.  Вести четкий контроль по учету рабочего времени тренеров-преподавателей, составить четкое  расписание работы секций, следить за переносом занятий.
4. Привести работу персонала четко в соответствии с законодательством РФ.
5. Использовать в полной мере свои имеющиеся помещения, рассмотреть возможность открытия в этих помещениях тренажерного зала, который сможет посещать население города за дополнительные платные услуги.
6. Перевести весь административный персонал в здание по ул.Красноармейская д.5.